Zamknięcie Roku 2026 – sprawozdanie finansowe, CIT i JPK_CIT w praktyce

16-17 listopada

Dwudniowe, praktyczne szkolenie dla księgowych, biur rachunkowych i osób odpowiedzialnych za finanse przedsiębiorstwa

Zamknięcie roku 2026 będzie wymagało od działów księgowych nie tylko prawidłowego sporządzenia sprawozdania finansowego i rozliczenia podatku dochodowego. Coraz większego znaczenia nabiera również spójność danych księgowych, podatkowych i raportowanych elektronicznie, w szczególności w strukturach JPK_KR_PD i JPK_ST_KR.

Podczas szkolenia Beata Małowiecka przeprowadzi uczestników przez cały proces zamknięcia roku – od odpowiedzialności za prowadzenie ksiąg i podpisanie sprawozdania, przez inwentaryzację, wycenę bilansową i podatek odroczony, aż po CIT, JPK_CIT oraz zatwierdzenie i przekazanie sprawozdania do właściwych systemów.

To szkolenie dla osób, które chcą nie tylko zamknąć rok prawidłowo, ale również przygotować księgi i procedury w taki sposób, aby ograniczyć ryzyko błędów, odpowiedzialności i problemów podczas raportowania danych.

Dlaczego warto wziąć udział?

Zamknięcie roku to moment, w którym ujawniają się problemy powstające często wiele miesięcy wcześniej: niewłaściwie zaksięgowane operacje, niepełna dokumentacja środków trwałych, rozbieżności pomiędzy księgami a rozliczeniem podatkowym czy błędy w procesie inwentaryzacji.

Nowe obowiązki raportowe powodują dodatkowo, że jakość danych zapisanych w systemie księgowym staje się równie ważna jak prawidłowe wyliczenie podatku.

Podczas szkolenia dowiesz się między innymi:

• kto faktycznie odpowiada za prawidłowość sprawozdania finansowego i gdzie przebiega granica odpowiedzialności pomiędzy kierownikiem jednostki a biurem rachunkowym,
• jak prawidłowo przeprowadzić i udokumentować inwentaryzację,
• jak rozliczać zdarzenia, które wystąpią już po dniu bilansowym,
• kiedy błąd lat ubiegłych wpływa na wynik bieżący, a kiedy powinien zostać rozliczony przez kapitał własny,
• jak przeprowadzić prawidłową wycenę bilansową,
• jak identyfikować różnice przejściowe i ustalać aktywa oraz rezerwy z tytułu podatku odroczonego,
• jak przygotować plan kont i dane księgowe do raportowania JPK_KR_PD,
• jak zapewnić zgodność pomiędzy JPK, sprawozdaniem finansowym i deklaracją CIT-8,
• jak przygotować ewidencję środków trwałych do struktury JPK_ST_KR,
• jak rozliczyć kluczowe zagadnienia CIT na przełomie roku,
• jak prawidłowo przeprowadzić proces zatwierdzenia sprawozdania i jego przekazania do KRS/KAS.

Duża część drugiego dnia została poświęcona nowoczesnemu raportowaniu JPK_CIT, w tym mapowaniu planu kont, znacznikom rachunkowym i podatkowym, węzłowi RPD oraz zapewnieniu zgodności danych z CIT-8 i sprawozdaniem finansowym.

Dla kogo jest to szkolenie?

Szkolenie zostało przygotowane przede wszystkim dla:

głównych księgowych i dyrektorów finansowych, którzy odpowiadają za prawidłowe zamknięcie roku i przygotowanie sprawozdania finansowego,

właścicieli i pracowników biur rachunkowych, którzy muszą właściwie określić zakres swojej odpowiedzialności i przygotować klientów do nowych obowiązków raportowych,

księgowych i specjalistów działów finansowo-księgowych, zajmujących się zamknięciem miesiąca i roku, ewidencją środków trwałych, CIT oraz sprawozdawczością,

osób odpowiedzialnych za wdrażanie JPK_CIT, mapowanie planu kont i przygotowanie systemów finansowo-księgowych,

członków zarządów i kierowników jednostek, którzy podpisują sprawozdania finansowe i ponoszą odpowiedzialność za ich prawidłowość,

doradców podatkowych i specjalistów podatkowych, którzy wspierają przedsiębiorstwa przy rozliczeniach CIT oraz przygotowaniu danych do raportowania.

Szczególny nacisk na JPK_CIT

Jednym z najważniejszych elementów szkolenia będzie przygotowanie uczestników do nowych wymagań dotyczących raportowania ksiąg.

Uczestnicy przeanalizują m.in.:

JPK_KR_PD

– strukturę pliku, – znaczniki rachunkowe i podatkowe, – mapowanie zakładowego planu kont, – węzeł RPD – Rozliczenie Podatku Dochodowego, – raportowanie różnic trwałych i przejściowych, – zgodność danych z CIT-8 i sprawozdaniem finansowym.

JPK_ST_KR

– przygotowanie ewidencji środków trwałych, – amortyzację bilansową i podatkową, – uzupełnianie danych historycznych, – raportowanie środków nabytych we wcześniejszych latach, – zapewnienie spójności pomiędzy ewidencją środków trwałych a raportowanymi strukturami.

Program przewiduje również praktyczne problemy dotyczące starszych danych, w tym brakujących dat nabycia i przygotowania informacji o środkach trwałych nabytych przed 2025 r.

CIT przy zamknięciu roku

Drugim ważnym obszarem szkolenia będzie podatkowe zamknięcie roku.

Omówione zostaną m.in.:

• rozliczanie kosztów i przychodów na przełomie roku,
• koszty bezpośrednie i pośrednie,
• podatek u źródła – WHT,
• ceny transferowe i TPR,
• ulga na złe długi w CIT,
• obowiązki podatników estońskiego CIT,
• różnice pomiędzy wynikiem bilansowym i podatkowym.

Zakres szkolenia obejmuje również praktyczne zagadnienia związane z momentem poniesienia kosztów, ulgą na złe długi oraz obowiązkami rocznymi podatników estońskiego CIT.

Odpowiedzialność księgowego i biura rachunkowego

Samo prawidłowe zaksięgowanie dokumentów nie wyczerpuje dziś ryzyka związanego z zamknięciem roku.

Dlatego podczas szkolenia szczególną uwagę poświęcimy również:

• odpowiedzialności kierownika jednostki,
• odpowiedzialności biura rachunkowego,
• ryzyku karnoskarbowemu,
• prawidłowemu podpisywaniu sprawozdań,
• podpisom elektronicznym i profilowi zaufanemu,
• zasadom działania przy wieloosobowej reprezentacji,
• konsekwencjom odmowy podpisania sprawozdania,
• zapisom umów z klientami biura rachunkowego ograniczającym ryzyko przejmowania odpowiedzialności za błędy w dokumentach źródłowych.

To szczególnie istotny obszar dla właścicieli biur rachunkowych oraz głównych księgowych. Program zakłada analizę granic odpowiedzialności kierownika jednostki i biura rachunkowego oraz praktycznych zasad zbierania podpisów pod sprawozdaniem.

 Plan szkolenia

Harmonogram Szkolenia: Zamknięcie Roku 2026

Dzień	Godziny	Moduł szkoleniowy
1	09:00 – 10:30	Moduł 1: Odpowiedzialność prawna i podpisywanie sprawozdań
1	10:45 – 12:15	Moduł 2: Inwentaryzacja i rzetelność ksiąg
1	13:00 – 14:30	Moduł 3: Zdarzenia po dniu bilansowym i korekta błędów
1	14:45 – 16:15	Moduł 4: Wycena bilansowa i podatek odroczony
2	09:00 – 11:00	Moduł 5: JPK_KR_PD – Wyzwania techniczne i merytoryczne
2	11:15 – 12:45	Moduł 6: JPK_ST_KR – Ewidencja środków trwałych
2	13:30 – 15:00	Moduł 7: Kluczowe zagadnienia CIT w 2026 r.
2	15:15 – 16:30	Moduł 8: Zatwierdzanie sprawozdań i raportowanie do KRS/KAS

 

Dzień 1: Odpowiedzialność prawna, Rzetelność sprawozdania i Procedury Bilansowe

Moduł 1: Fundamenty odpowiedzialności i podpisywanie sprawozdania

• Zakres: Granice odpowiedzialności Kierownika Jednostki i Biura Rachunkowego (BR). Ryzyka karnoskarbowe. Zasady podpisywania sprawozdań (formaty XML, podpisy elektroniczne, profil zaufany). Procedura i skutki odmowy złożenia podpisu.
• Czego dowiedzą się uczestnicy:
  • Jak technicznie i prawnie zarządzać procesem zbierania podpisów elektronicznych od zarządu (wymogi wieloosobowej reprezentacji).
  • Jak skonstruować umowę o świadczenie usług, aby BR nie odpowiadało za błędy merytoryczne dokumentów źródłowych.
  • Jakie są najnowsze linie orzecznicze dotyczące odpowiedzialności księgowych za niezłożenie sprawozdania.

Moduł 2: Inwentaryzacja jako proces weryfikacji rzetelności ksiąg

• Zakres: Rola inwentaryzacji w budowaniu wiernego obrazu jednostki. Terminy i metody. Odpowiedzialność za nadzór nad spisem.
• Czego dowiedzą się uczestnicy:
  • Dlaczego samo potwierdzenie salda nie wystarcza przy należnościach spornych i jak tworzyć odpisy.
  • Jak prawidłowo dokumentować różnice inwentaryzacyjne.
  • Jak połączyć inwentaryzację z identyfikacją aktywów nieprzydatnych.

Moduł 3: Zdarzenia po dniu bilansowym i korekta błędów

• Zakres: Klasyfikacja zdarzeń wg KSR 7 (korygujące i niekorygujące). Procedura ujawniania błędów lat ubiegłych.
• Czego dowiedzą się uczestnicy:
  • Jak ująć w księgach 2026 r. informację o upadłości dłużnika otrzymaną na początku 2027 r.
  • Kiedy błąd należy rozliczyć przez kapitał własny, a kiedy obciążyć wynik bieżący.
  • Jakie informacje o zdarzeniach po dacie bilansu muszą znaleźć się w informacji dodatkowej.

Moduł 4: Wycena bilansowa i Podatek Odroczony w praktyce

• Zakres: Ustalanie aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego (identyfikacja różnic przejściowych). Prezentacja aktywów (leasing, zapasy) i pasywnych rezerw.
• Czego dowiedzą się uczestnicy:
  • Jak krok po kroku wyliczyć podatek odroczony i kiedy jednostka może skorzystać z uproszczeń lub odstąpić od jego ustalania.
  • Jak poprawnie klasyfikować różnice między leasingiem finansowym a operacyjnym (aspekty bilansowe vs podatkowe).
  • Jak ocenić trwałą utratę wartości środków trwałych w budowie.

Dzień 2: Nowoczesne raportowanie JPK_CIT i zamknięcie podatkowe

Moduł 5: JPK_KR_PD – Techniczne i merytoryczne wyzwania mapowania

• Zakres: Struktura pliku JPK_KR_PD. Słownik znaczników kont (ZOiS). Węzeł RPD (Rozliczenie Podatku Dochodowego) i spójność z notą podatkową.
• Czego dowiedzą się uczestnicy:
  • Jak przypisać znaczniki rachunkowe i podatkowe do zakładowego planu kont (warsztat mapowania).
  • Jak zapewnić pełną zgodność pliku JPK ze sprawozdaniem i deklaracją CIT-8.
  • W jaki sposób raportować różnice trwałe i przejściowe wewnątrz węzła RPD.

Moduł 6: JPK_ST_KR – Ewidencja środków trwałych w nowej strukturze

• Zakres: Budowa pliku JPK_ST_KR. Obowiązek raportowania amortyzacji bilansowej i podatkowej. Uzupełnianie braków w danych (daty nabycia, KSeF ID).
• Czego dowiedzą się uczestnicy:
  • Jak przygotować i zaraportować dane o środkach nabytych przed 2025 rokiem.
  • Jak rozwiązać problem braku historycznych dat nabycia w starszych systemach FK.
  • Jak wdrażać procedury gwarantujące spójność tabeli ruchu środków z plikiem JPK.

Moduł 7: Kluczowe zagadnienia podatku dochodowego (CIT) w 2026 r.

• Zakres: Podatek u źródła (WHT). Ceny transferowe (dokumentacja i TPR). Estoński CIT (rozliczanie roku). Cut-off kosztów i przychodów na przełomie lat.
• Czego dowiedzą się uczestnicy:
  • Jak weryfikować momenty poniesienia kosztów bezpośrednich i pośrednich zgodnie z wyjaśnieniami MF.
  • Jak stosować ulgę na złe długi w CIT na koniec roku.
  • Jakie są obowiązki roczne dla podatników CIT estońskiego.

Moduł 8: Procedury końcowe – Zatwierdzanie sprawozdań i wysyłka do KRS/KAS

• Zakres: Harmonogram zatwierdzania sprawozdania finansowego. Uchwały o podziale zysku lub pokryciu straty. Wymogi techniczne i prawne przy wysyłce dokumentów do Repozytorium Dokumentów Finansowych (RDF).
• Czego dowiedzą się uczestnicy:
  • Jakie dokumenty tworzą kompletny, wymagany prawem zestaw roczny do KRS.
  • Jak uniknąć błędów walidacyjnych podczas przesyłania e-Sprawozdań do systemu Ministerstwa Sprawiedliwości.
  • Jakie są konsekwencje niedotrzymania ostatecznych terminów na zatwierdzenie i publikację sprawozdań.

Co zyskasz po szkoleniu?

Po dwóch dniach szkolenia będziesz potrafić spojrzeć na zamknięcie roku jako na jeden spójny proces – księgowy, podatkowy, prawny i technologiczny.

Będziesz wiedzieć:

co sprawdzić przed zamknięciem ksiąg, gdzie najczęściej powstają błędy, jak przygotować dane do nowych struktur JPK, jak ograniczać ryzyko odpowiedzialności, jak zapewnić zgodność sprawozdania, ksiąg, CIT-8 i JPK, oraz jak bezpiecznie przeprowadzić firmę lub klienta biura rachunkowego przez cały proces zamknięcia roku.

Szkolenie kończy się omówieniem procesu zatwierdzania sprawozdania, uchwał dotyczących podziału zysku lub pokrycia straty oraz przekazania dokumentów do Repozytorium Dokumentów Finansowych, wraz z najczęściej występującymi problemami technicznymi.

Prowadząca – Beata Małowiecka

Beata Małowiecka – doświadczona trenerka specjalizująca się w praktycznych zagadnieniach podatkowych, księgowych i rozliczeniowych przedsiębiorstw.

W swoich szkoleniach koncentruje się przede wszystkim na praktycznym stosowaniu przepisów, identyfikacji ryzyk oraz przekładaniu skomplikowanych regulacji na konkretne procedury, które można zastosować w przedsiębiorstwie lub biurze rachunkowym.

Jej szkolenia wyróżnia podejście oparte na rzeczywistych problemach księgowych i przedsiębiorców – zamiast samego omawiania przepisów uczestnicy otrzymują odpowiedź na najważniejsze pytanie: